La période des impôts peut sembler accablante, surtout si votre situation a changé au cours de la dernière année. De nouvelles sources de revenus, des événements marquants dans votre vie ou des mises à jour des règles de l'ARC peuvent tous avoir une incidence sur la façon dont vous produisez votre déclaration et sur le moment où vous le faites. À l'approche de la période des impôts 2026, comprendre à quoi vous attendre peut vous aider à vous préparer tôt et à éviter les erreurs courantes. Traduit avec DeepL.com (version gratuite)
Ce guide présente les dates clés pour la déclaration, les remboursements attendus, les domaines d'intérêt de l'ARC en matière de vérification et les documents que les Canadiens doivent rassembler avant de produire leur déclaration. L'objectif est simple : aider les particuliers et les familles à produire leur déclaration avec exactitude, dans les délais impartis et avec moins de surprises.
Changements apportés à la saison fiscale canadienne 2026 (à quoi s'attendre)
Chaque saison fiscale suit la même structure de base, mais de petits changements peuvent avoir une incidence sur les délais de traitement, les remboursements et les examens de l'ARC. En 2026, les Canadiens doivent s'attendre à un examen minutieux continu des revenus numériques, des activités locatives et des demandes de déduction pour bureau à domicile. Des retards de traitement peuvent également survenir pendant les périodes de pointe.
Se préparer à l'avance reste l'un des meilleurs moyens de réduire le stress et de minimiser les erreurs.
Quand commence la saison des impôts au Canada pour 2026 ?
La saison des impôts commence généralement à la fin février, lorsque l'ARC ouvre la déclaration électronique. C'est à ce moment-là que la plupart des logiciels fiscaux vous permettent de soumettre votre déclaration.
Dates limites de déclaration à l'ARC pour les particuliers (2026) :
- Février 2026: la plupart des relevés fiscaux sont disponibles.
- 30 avril 2026: date limite de déclaration et de paiement pour la plupart des particuliers.
- 15 juin 2026: date limite de déclaration pour les travailleurs indépendants.
- 30 avril 2026: date limite de paiement pour tous, y compris les travailleurs indépendants.
our obtenir la liste complète des dates importantes, des échéances et des détails relatifs à la déclaration de revenus des particuliers, consultez la ressource officielle de l'ARC sur les échéances et les dates de paiement de l'impôt sur le revenu des particuliers.
Même si vous avez jusqu'au 15 juin pour produire votre déclaration, tout solde dû doit être réglé avant le 30 avril. En produisant votre déclaration tôt, vous pouvez recevoir votre remboursement plus rapidement et éviter les problèmes de dernière minute.
Situations différentes ? Dates limites différentes:
- Consultez les dates de production des déclarations de l'ARC pour les entreprises.
- Consultez les dates limites de production des déclarations de l'ARC pour les successions et les fiducies.
Qui doit produire une déclaration de revenus au Canada?
De nombreux Canadiens pensent qu'ils n'ont pas besoin de produire une déclaration s'ils ont peu ou pas de revenus. La production d'une déclaration est souvent obligatoire ou fortement recommandée.
Vous devez produire une déclaration si vous :
- avez touché des revenus d'emploi, de travail indépendant ou de placement ;
- êtes nouvellement arrivé au Canada ;
- souhaitez bénéficier d'avantages tels que le crédit pour la TPS/TVH ou la Prestation canadienne pour enfants ;
- êtes étudiant, retraité ou travailleur occasionnel ;
- Vous devez des impôts ou l'ARC vous a demandé de produire une déclaration.
La production d'une déclaration permet également à l'ARC de disposer d'informations à jour pour calculer correctement les prestations et les crédits.
Vous ne savez pas si vous devez produire une déclaration ou ce qui s'applique à votre situation ?
Nos comptables en impôts sur le revenu des particuliers à Ottawa peuvent aider les particuliers et les familles à produire une déclaration exacte, à demander les crédits disponibles et à éviter les problèmes courants avec l'ARC.
Comment fonctionnent les remboursements d'impôt au Canada (règles de l'ARC)
Un remboursement d'impôt n'est pas une prime. Il s'agit simplement du remboursement de l'impôt que vous avez payé en trop au cours de l'année.
Les remboursements sont calculés en comparant :
- L'impôt retenu à la source, par exemple sur les chèques de paie. cheques
- Le total de l'impôt dû en fonction de vos revenus et de vos déductions.
Facteurs qui influencent le montant du remboursement
Le montant des remboursements peut varier d'une année à l'autre en raison :
- Des changements dans vos revenus.
- Cotisations à un REER
- Crédits pour frais de scolarité
- Avantages imposables
- Revenus d'investissement
- Modifications des crédits personnels
Si moins d'impôt a été retenu au cours de l'année, votre remboursement peut être moins élevé ou vous pouvez devoir payer de l'impôt, même si votre revenu est resté le même.
Vous gérez des revenus par l'intermédiaire d'une fiducie ou d'une succession ?
Si vous gérez une succession ou une fiducie, il est utile de consulter nos services fiscaux pour les fiducies et les successions au Canada afin de vous assurer que tout est géré correctement. tax services for trusts and estates in Canada to ensure everything is handled correctly.
TVH et crédits : ce que les Canadiens doivent retenir en 2026
La taxe de vente harmonisée touche différemment les particuliers et les propriétaires de petites entreprises.
Les particuliers doivent produire une déclaration pour recevoir le crédit pour la TPS/TVH. Ce crédit est versé trimestriellement et aide à compenser les coûts liés à la taxe de vente pour les Canadiens admissibles.
Les propriétaires de petites entreprises doivent porter une attention particulière aux règles d'inscription, de perception et de versement de la TVH. Les déclarations manquantes ou les déclarations insuffisantes de la TVH peuvent augmenter le risque de contrôles de l'ARC.
Comment la TVH et les crédits fiscaux affectent les particuliers et les propriétaires de petites entreprises au Canada
| Area | Individuals | Propriétaires de petites entreprises |
| Obligation fiscale | Il faut produire une déclaration de revenus personnelle pour recevoir le crédit pour la TPS/TVH. | Obligation de produire des déclarations pour déclarer les revenus et les activités assujetties à la TVH. |
| Crédit pour la TPS/TVH | Versé trimestriellement aux Canadiens admissibles pour les aider à compenser les coûts liés à la taxe de vente. | Non admissible au crédit pour la TPS/TVH. |
| Enregistrement à la TVH | Non requis. | Obligatoire lorsque les revenus dépassent le seuil applicable aux petits fournisseurs. |
| Perception de la TVH | Sans objet. | Obligation d'appliquer la TVH sur les biens et services taxables. |
| Versement de la TVH | Sans objet. | Obligation de verser la TVH perçue à l'ARC dans les délais prescrits. |
| Domaines à risque de l'ARC | Les déclarations manquantes peuvent retarder les crédits. | Les déclarations incomplètes ou tardives entraînent des mesures de suivi de la part de l'ARC. |
Vous êtes travailleur autonome ou vous exercez vos activités par l'intermédiaire d'une société?
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Domaines d'intérêt de l'ARC en matière de vérification à surveiller en 2026
Bien que la plupart des Canadiens ne fassent jamais l'objet d'une vérification, l'ARC examine les déclarations qui présentent certains indicateurs de risque.
Les domaines d'intérêt courants comprennent:
- Les revenus provenant de plateformes numériques pour les travailleurs à la demande et les travailleurs autonomes.
- Les revenus locatifs et les locations à court terme telles que Airbnb.
- Les demandes de remboursement des frais de bureau à domicile.
- Les fluctuations importantes des remboursements d'une année à l'autre.
- La conformité à la TVH pour les petites entreprises.
Le fait d'être sélectionné pour un examen ne signifie pas nécessairement qu'il y a eu infraction. Des registres clairs et des déclarations précises permettent généralement de résoudre rapidement les problèmes.
Ce qu'il faut préparer avant de produire votre déclaration de revenus 2026
Organiser vos documents à l'avance peut vous faire gagner du temps et vous éviter d'oublier des revenus ou des déductions.
Les documents courants comprennent :
- Les feuillets T4 de vos employeurs
- Les feuillets T5 pour les revenus de placement
- Les reçus de cotisations à un REER
- Les feuillets relatifs aux frais de scolarité et d'études
- Les reçus de dons
- Les reçus de frais médicaux
- Les relevés de loyer ou d'impôt foncier
La conservation des documents sous forme numérique peut faciliter leur récupération si l'ARC demande des éclaircissements ultérieurement.
Erreurs courantes commises par les Canadiens lors de la déclaration de revenus
Les erreurs sont courantes, en particulier chez les personnes qui font leur première déclaration ou celles qui ont plusieurs sources de revenus.
Voici quelques problèmes fréquents :
- Fiches de renseignements fiscaux manquantes
- Oubli des dates limites de cotisation à un REER ou à un CIF
- Demande de déductions non admissibles
- Ignorer les avantages imposables
- Déclaration tardive ou absence de déclaration
Même de petites erreurs peuvent entraîner des réévaluations, des retards ou des frais d'intérêt. C'est pourquoi de nombreux particuliers et familles choisissent de faire appel à nos experts fiscaux expérimentés à Ottawa, qui peuvent vérifier l'exactitude des déclarations, signaler les risques à un stade précoce et aider à prévenir les problèmes évitables avec l'ARC avant qu'ils ne surviennent.
Quand est-il judicieux de faire appel à un CPA ?
Une aide fiscale professionnelle peut s'avérer précieuse lorsque votre situation dépasse le cadre d'une simple déclaration.
Vous pouvez bénéficier d'une aide si vous:
- Avez plusieurs sources de revenus
- Percevez des revenus provenant d'une activité indépendante ou de loyers
- Possédez des investissements ou des actions privées
- Faites l'objet d'un contrôle de l'ARC
- Souhaitez bénéficier d'une aide pour la planification fiscale, et pas seulement pour la déclaration
Prêt à vous préparer pour la saison fiscale 2026?
La saison fiscale 2026 ne doit pas nécessairement être stressante. Comprendre les dates limites importantes, les mécanismes de remboursement et les attentes de l'ARC vous permet de vous préparer en toute confiance. Déposer votre déclaration tôt, conserver des registres précis et poser des questions en cas de doute peut vous éviter les problèmes les plus courants.
Prenez rendez-vous avec Boyer & Boyer CPA pour examiner vos documents, vos obligations en matière de déclaration et vos options de planification fiscale.
